Herramienta gratuita · 2026
Esta calculadora estima el IRPF anual de un autónomo residente en Castilla-La Mancha en estimación directa simplificada: parte de tus ingresos y gastos, aplica el 5 % de gastos de difícil justificación, el mínimo personal y familiar y las escalas estatal y autonómica, y lo compara con lo que ya has adelantado por retenciones y modelo 130. También te dice qué retención poner en tus facturas (15 % o 7 %) y si estás obligado a presentar el 130. Sin registro.
Calculadora de IRPF para autónomos 2026
Retención en factura, pago fraccionado y resultado de la renta con las escalas de 2026 (estatal y Castilla-La Mancha).
Material, suministros afectos, gestoría, seguros, amortizaciones… justificados con factura.
Son gasto deducible. Calcúlalas con la calculadora de cuota.
Solo ellos te retienen. A particulares y clientes extranjeros se factura sin retención.
Tu situación personal
| Rendimiento neto previo (ingresos − gastos − cuotas RETA) | · |
| Gastos de difícil justificación (5 %, máximo 2.000 €) | · |
| Reducción para rentas bajas (art. 32.2.3.º) | · |
| Reducción por inicio de actividad (20 %) | · |
| Base liquidable general | · |
| Mínimo personal y familiar | · |
| Cuota estatal | · |
| Cuota autonómica (Castilla-La Mancha) | · |
| Cuota líquida total | · |
| Retenciones soportadas en tus facturas | · |
| Pagos fraccionados (modelo 130) del año | · |
Cálculo orientativo para un contribuyente residente en Castilla-La Mancha, en estimación directa simplificada, tributación individual y sin otras rentas (trabajo, alquileres, ahorro). Aplica los artículos 30, 32, 56 a 63 y 101 de la Ley del IRPF, el artículo 13 bis de la Ley 8/2013 de Castilla-La Mancha y los artículos 95 y 110 del Reglamento, vigentes para 2026. No incluye planes de pensiones, tributación conjunta, deducciones estatales o autonómicas ni la minoración del 130 por rendimientos bajos del año anterior. No sustituye al asesoramiento profesional.
Con estos datos
Tu IRPF del año rondaría ·.
¿Revisamos qué gastos te estás dejando de deducir, si te conviene el 7 % y cómo cuadrar los 130 para que la renta no te dé sustos? Cuéntanos tu actividad: el formulario ya lleva tu cálculo. Sin compromiso.
Quiero que llevéis mis impuestos Recibir este desglose por emailTe responde el equipo de Palencia Asesores (Toledo) en horario de oficina. Más sobre la gestoría para autónomos y la asesoría fiscal en Toledo.
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Cómo funciona la calculadora
- Indica tus ingresos anuales sin IVA, los gastos deducibles con factura y las cuotas de autónomos pagadas.
- Marca si tu actividad es profesional o empresarial, qué parte facturas a empresas y en qué año empezaste: fija la retención (15 % o 7 %).
- Añade tu edad y tus hijos a cargo para calcular el mínimo personal y familiar.
- Pulsa calcular: verás el rendimiento neto, la base, las cuotas estatal y autonómica, lo ya adelantado y el resultado a pagar o a devolver.
Escalas del IRPF 2026: estatal y de Castilla-La Mancha
El IRPF se calcula en dos mitades: la escala estatal del artículo 63 de la Ley del IRPF y la autonómica que aprueba cada comunidad. En Castilla-La Mancha rige el artículo 13 bis de la Ley 8/2013, sin cambios para 2026 (la Ley 1/2026 solo ha modificado deducciones). El mínimo personal y familiar no se resta de la base: se calcula la escala sobre el mínimo y esa cuota se descuenta.
| Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|
| De 0 € a 12.450 € | 9.5 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12.0 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15.0 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18.5 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 22.5 % |
| Desde 300.000 € | 24.5 % |
| Base liquidable | Tipo Castilla-La Mancha |
|---|---|
| De 0 € a 12.450 € | 9.5 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 12.0 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 15.0 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 18.5 % |
| Desde 60.000 € | 22.5 % |
Retención en factura: 15 % o 7 %
- 15 % general para actividades profesionales cuando el cliente es una empresa, otro autónomo o una entidad (art. 101.5 LIRPF y art. 95 del Reglamento).
- 7 % en el año de inicio y los dos siguientes, si no ejerciste actividad profesional el año anterior; hay que comunicarlo por escrito al cliente.
- Sin retención a particulares, a clientes extranjeros sin establecimiento en España y en las actividades empresariales de la sección 1.ª del IAE. Los alquileres de locales llevan el 19 %.
Lo que la calculadora no incluye
- Otras rentas (nómina, alquileres, intereses, ganancias) y la tributación conjunta.
- Reducciones de la base por planes de pensiones y las deducciones estatales y autonómicas de Castilla-La Mancha.
- La reducción especial de los autónomos económicamente dependientes (incompatible con el 5 %) y los mínimos por ascendientes y discapacidad.
- La estimación objetiva (módulos), que tiene su propio pago fraccionado en el modelo 131.
Para el IVA y la retención de una factura concreta usa la calculadora de IVA e IRPF de una factura; para tu cuota mensual, la calculadora de la cuota de autónomos. Los gastos que puedes deducir los repasamos en gastos deducibles del autónomo.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF del autónomo
¿Qué retención de IRPF tiene que poner un autónomo en sus facturas en 2026? El 15 por ciento si es una actividad profesional (secciones 2.ª y 3.ª del IAE) y el cliente es una empresa, otro autónomo o una entidad. El 7 por ciento en el año de inicio y los dos siguientes si no ejerció actividad profesional el año anterior, comunicándolo por escrito al cliente. Las actividades empresariales (comercio, hostelería, construcción) no llevan retención, y a particulares nunca se retiene.
¿Cuánto IRPF paga un autónomo? Depende del rendimiento neto, no de la facturación. Al rendimiento (ingresos menos gastos) se le aplican las escalas estatal y autonómica por tramos, del 19 por ciento conjunto hasta 12.450 euros al 47 por ciento a partir de 300.000 euros en Castilla-La Mancha, y se descuenta el mínimo personal de 5.550 euros más los mínimos familiares. Un autónomo con 24.000 euros de rendimiento neto y sin hijos paga en torno a 4.300 euros de IRPF, un 18 por ciento efectivo.
¿Qué es el 5 por ciento de gastos de difícil justificación? En estimación directa simplificada Hacienda permite deducir, sin factura, el 5 por ciento del rendimiento neto positivo con un máximo de 2.000 euros al año. El 7 por ciento se aplicó solo en el ejercicio 2023. Es incompatible con la reducción de los autónomos económicamente dependientes.
¿Cuándo tengo que presentar el modelo 130? Cada trimestre si eres autónomo en estimación directa, salvo que seas profesional y al menos el 70 por ciento de tus ingresos del año anterior hayan llevado retención. Se ingresa el 20 por ciento del rendimiento neto acumulado del año, menos las retenciones soportadas y los pagos de trimestres anteriores. Plazos: del 1 al 20 de abril, julio y octubre y del 1 al 30 de enero.
¿Son deducibles las cuotas de autónomos? Sí, íntegramente, como gasto de la actividad en el año en que se pagan. Si la regularización de la Seguridad Social te obliga a ingresar más, ese exceso es mayor gasto del año en que lo pagas; si te devuelven, es menor gasto.
¿Qué es la reducción por inicio de actividad? Una reducción del 20 por ciento del rendimiento neto positivo, sobre un máximo de 100.000 euros de base, en el primer año con beneficio y el siguiente. No se aplica si más de la mitad de los ingresos vienen de quien fue tu empleador el año anterior.
